Митні ліміти різних країн для безмитного ввезення поштових відправлень

Митними платежами можуть обкладатися як комерційні відправлення, так і приватні відправлення з-за кордону. Головна умова безмитного ввезення товарів – не перевищити встановлений митний ліміт. Якщо оціночна або фактична вартість посилки цей ліміт перевищує, одержувачу доведеться сплатити митний збір (мито, ПДВ та ін.).

Поріг безмитного ввезення суттєво різниться залежно від країни призначення. Знання цих лімітів є критично важливим для уникнення несподіваних витрат для одержувача.

Як митниця оцінює вартість посилки

Митна вартість – це база для нарахування митних платежів. Вона може визначатися різними методами, але пріоритетним завжди є ціна операції (ціна, фактично сплачена або та, що підлягає сплаті).

Для міжнародних поштових відправлень використовуються два основні підходи до визначення бази для розрахунку митних платежів:

• Метод FOB (Free On Board);
• Метод CIF (Cost, Insurance, Freight).

Метод FOB
Мита на посилки у 2020 році за методом FOB використовується в США. Розмір мита розраховується тільки на підставі ціни товарів, що ввозяться, зазначеної в інвойсі на покупку. Якщо інвойсу немає, вартість товарів береться відповідно до аналогічних виробів в країні відправлення.

Метод CIF
Цей метод використовується в більшості європейських країн і часто застосовується для розрахунку платежів в Україні. Митна вартість = ціна товару + вартість страхування + доставка.

Бажаєте швидко дізнатися безмитний ліміт вашої країни призначення? Перейдіть за посиланням та оберіть країну у відповідному вікні, алгоритм одразу покаже актуальну інформацію по країні та допоможе уникнути додаткових витрат.

Як митниця перевіряє та коригує вартість

Митниця має право перевіряти заявлену вартість, особливо якщо вона здається явно заниженою (наприклад $100 за новий iPhone).

Якщо в супровідних документах (інвойс, квитанція про оплату) сума вказана, але є обґрунтовані сумніви, митники можуть вимагати від одержувача документальне підтвердження фактичної вартості. У разі відсутності підтверджуючих документів або якщо заявлена вартість суттєво відрізняється від ринкової, митниця може самостійно скоригувати митну вартість.

Важливо: Статус “подарунок” (Gift) на посилці не звільняє її від митних платежів, якщо вартісний ліміт перевищено. Однак у деяких випадках митниця може бути більш лояльною або використовувати мінімальні ставки.

Митні збори та ліміти в Польщі

Митне регулювання в Польщі підпорядковується нормам Європейського Союзу.

• Ліміт без мита та ПДВ (Customs Duty): €45 євро. Посилки, чиста вартість товару в яких перевищує €45, оподатковуються додатково митом та ПДВ.
• Метод оцінки: CIF. Це база для розрахунку ПДВ та мита.
• Ставки: Основна ставка ПДВ — 23%, ставка мита — від 0% до 17% (залежно від товару).
• Внутрішні відправлення: пересилання товарів між країнами ЄС не підлягає митному оформленню.

Митні збори та ліміти в США

• Поріг для безмитного ввезення: Всі посилки підлягають розмитненню (окрім подарунків до $100).
• Метод оцінки: FOB (вартість товару, без урахування доставки та страхування).
• Ввізне мито (Customs Duty): Ставка залежить від класифікації товару (HS Code), можуть варіюватися від 10% до 300%.
• ПДВ (Sales Tax/VAT): Не стягується на федеральному рівні з імпорту.

Митні збори та ліміти в Україні

• Метод оцінки: CIF (Вартість товару + Страхування + Доставка).
• Поріг для безмитного ввезення: €150 євро. Посилки, вартість яких не перевищує €150, звільнені від сплати мита та ПДВ.

Оподаткування (за перевищення ліміту €150):

• Мито (Customs Duty): Нараховується за ставкою 10% на суму, що перевищує €150. Приклад: якщо вартість $250, мито платиться з $100.
• ПДВ (Податок на додану вартість): Нараховується за ставкою 20% на суму перевищення, яка включає: (Вартість товару понад €150 + Мито + Вартість доставки).

Митні збори та ліміти в Великій Британії

• Ліміт без ПДВ (VAT): $0 USD (нульовий поріг). ПДВ (20%) стягується з першого цента.
• Ліміт без Мита (Customs Duty): ~$165 USD.
• Метод оцінки: CIF (Вартість + Страхування + Доставка).
• Оподаткування: Стандартна ставка ПДВ — 20%. Мито нараховується на суму, що перевищує ~$165 USD.
• Внутрішні відправлення: Посилки між UK та ЄС вважаються міжнародними, крім Північної Ірландії.

Митні збори та ліміти в Вірменії

Вірменія є членом Євразійського економічного союзу (ЄАЕС), тому митні правила регулюються нормами цього об’єднання.

• Метод оцінки: CIF (Вартість товару + Страхування + Доставка).
• Ліміт без мита (для товарів поза ЄАЕС): Вартість: €200 євро. Вага: не більше 31 кг.
• Умова: Ці ліміти застосовуються до загальної кількості товарів, отриманих однією особою протягом одного календарного місяця.

Оподаткування (за перевищення ліміту):

• Ставка: Нараховується єдиний платіж, який становить 15% від вартості перевищення, але не менше €2 за 1 кг ваги перевищення.
• Відправлення всередині ЄАЕС: Посилки, що відправляються між країнами-членами ЄАЕС, не обкладаються митними зборами.

Митні збори та ліміти в Азербайджані

• Метод оцінки: CIF (Вартість товару + Страхування + Доставка).
• Поріг для безмитного ввезення: $300 доларів США (еквівалент).
• Умова: Ліміт застосовується до однієї посилки на одного одержувача протягом одного календарного місяця.

Оподаткування (за перевищення ліміту $300 доларів):

• Податок на додану вартість (ПДВ): Ставка 18% від суми CIF.
• Мито (Customs Duty): Ставки від 0% до 15% (залежно від коду товару).

Митні збори та ліміти в Молдові

• Метод оцінки: CIF (Вартість товару + Страхування + Доставка).
• Поріг для безмитного ввезення: €300 євро.

Оподаткування (за перевищення ліміту €300):

• Податок на додану вартість (ПДВ): Стандартна ставка 20% від суми CIF.
• Мито (Customs Duty): Ставка залежить від класифікації товару (HS Code).

Митні збори та ліміти в Грузії

• Ліміт без мита та податків: Посилки, вартість вантажу в яких дорівнює або менша за $125 доларів США (еквівалент 300 GEL) та вага не перевищує 30 кг, не обкладаються податком.
• Метод оцінки: FOB (вартість товару, без урахування доставки та страхування).

Оподаткування (за перевищення ліміту 300 GEL):

• Податок на додану вартість (ПДВ): Ставка 18%.
• Мито (Customs Duty): Ставка залежить від типу товару.

Митні збори та ліміти в Австрії

• Метод оцінки: CIF (Вартість товару + Страхування + Доставка). Це база для розрахунку ПДВ (VAT).
• Ліміт без ПДВ (VAT): €0 EUR (нульовий поріг). Податок на додану вартість (20%) застосовується з першого євро, якщо товар надходить із-за меж ЄС.
• Ліміт без мита: €150 євро (чиста вартість товару). Посилки з чистою вартістю товару понад €150 оподатковуються додатково митом.
• Оподаткування (для відправлень поза ЄС): Стандартна ставка ПДВ — 20%. Мито нараховується на суму, що перевищує €150.
• Внутрішні відправлення: Посилки, що відправляються між країнами-членами ЄС, не обкладаються митами та ПДВ.

Митні збори та ліміти в Болгарії

• Безподатковий ліміт: Повного безподаткового ліміту немає. Податок на додану вартість (ПДВ) нараховується на всі імпортні посилки з-за меж ЄС незалежно від їх вартості.
• Поріг для нарахування мита: Мито, як правило, не застосовується до відправлень із митною вартістю товару до 150 EUR.
• Метод оцінки: FOB (вартість товару без урахування доставки та страхування).

Оподаткування:

• Податок на додану вартість (ПДВ): 20 %. ПДВ нараховується на вартість товару (FOB), а також може включати вартість доставки та мита, якщо воно застосовується.
• Мито: Застосовується залежно від типу товару та його митної вартості. Для товарів вартістю понад 150 EUR мито нараховується відповідно до коду товару (CN/HS).

Митні збори та ліміти в Канаді

• Безподатковий ліміт: 20 CAD. Відправлення з вартістю до 20 CAD не підлягають оподаткуванню.
• Подарунки (C2C): Посилки між фізичними особами вартістю до 60 CAD звільняються від мита та податків.
• Метод оцінки: CIF (вартість товару з урахуванням доставки).

Оподаткування:

• Податок з продажу: GST — 5 %. У деяких провінціях додатково застосовується HST або PST.
• Мито: Залежить від типу товару та HS-коду. За наявності сертифіката походження може бути скасоване.

Митні збори в Угорщині

• Відправлення в межах ЄС: Не оподатковуються.
• Метод оцінки: CIF (вартість товару з урахуванням доставки).
• Безподатковий ліміт: 0 євро.

Оподаткування:

• ПДВ: 27 %.
• Мито: Залежить від типу товару; для відправлень до 150 євро, як правило, не нараховується.

Митні збори в Греції

• Відправлення в межах ЄС: Не оподатковуються.
• Метод оцінки: CIF (вартість товару з урахуванням доставки).
• Безподатковий ліміт: 0 євро.

Оподаткування:

• ПДВ: 24 %.
• Мито: Залежить від типу товару, для відправлень до 150 євро, як правило, не нараховується.

Митні збори в Німеччині

• Відправлення в межах ЄС: Не оподатковуються.
• Метод оцінки: CIF (вартість товару з урахуванням доставки).
• Безподатковий ліміт: 0 євро.

Оподаткування:

• ПДВ: 19 %.
• Безмитний поріг: Залежить від типу товару, для відправлень до 45 евро, як правило, не нараховується.

Митні збори в Данії

• Відправлення в межах ЄС: Не оподатковуються.
• Метод оцінки: CIF (вартість товару з урахуванням доставки).
• Безподатковий ліміт: 0 євро.

Оподаткування:

• ПДВ: 25 %.
• Безмитний поріг: До 150 євро.

Митні збори в Італії

• Відправлення в межах ЄС: Не оподатковуються.
• Метод оцінки: CIF (вартість товару з урахуванням доставки).
• Безподатковий ліміт: 0 євро.

Оподаткування:

• ПДВ: 22 %.
• Безмитний поріг: До 150 євро.

Митні збори в Ірландії

• Відправлення в межах ЄС: Не оподатковуються.
• Метод оцінки: CIF (вартість товару з урахуванням доставки).
• Безподатковий ліміт: 0 євро.

Оподаткування:

• ПДВ: 23 %.
• Безмитний поріг: До 150 євро.

Митні збори в Іспанії

• Відправлення в межах ЄС: Не оподатковуються.
• Метод оцінки: CIF (вартість товару з урахуванням доставки).
• Безподатковий ліміт: 0 євро.

Оподаткування:

• ПДВ: 21 %.
• Безмитний поріг: До 150 євро.

Митні збори в Люксембурзі

• Відправлення в межах ЄС: Не оподатковуються.
• Метод оцінки: CIF (вартість товару з урахуванням доставки).
• Безподатковий ліміт: 0 євро.

Оподаткування:

• ПДВ: 21 %.
• Безмитний поріг: До 150 євро.

Митні збори на Кіпрі

• Відправлення в межах ЄС: Не оподатковуються.
• Метод оцінки: CIF (вартість товару з урахуванням доставки).
• Безподатковий ліміт: 0 євро.

Оподаткування:

• ПДВ: 19 %.
• Безмитний поріг: До 150 євро.

Митні збори в Латвії

• Відправлення в межах ЄС: Не оподатковуються.
• Метод оцінки: CIF (вартість товару з урахуванням доставки).
• Безподатковий ліміт: 0 євро.

Оподаткування:

• ПДВ: 21 %.
• Безмитний поріг: До 150 євро.

Митні збори в Литві

• Відправлення в межах ЄС: Не оподатковуються.
• Метод оцінки: CIF (вартість товару з урахуванням доставки).
• Безподатковий ліміт: 0 євро.

Оподаткування:

• ПДВ: 21 %.
• Безмитний поріг: До 150 євро.

Митні збори на Мальті

• Відправлення в межах ЄС: Не оподатковуються.
• Метод оцінки: CIF (вартість товару з урахуванням доставки).
• Безподатковий ліміт: 0 євро.

Оподаткування:

• ПДВ: 18 %.
• Безмитний поріг: До 150 євро.

Митні збори в Нідерландах

• Відправлення в межах ЄС: Не оподатковуються.
• Метод оцінки: CIF (вартість товару з урахуванням доставки).
• Безподатковий ліміт: 0 євро.

Оподаткування:

• ПДВ: 21 %.
• Безмитний поріг: До 150 євро.

Митні збори в Португалії

• Відправлення в межах ЄС: Не оподатковуються.
• Метод оцінки: CIF.
• Безподатковий ліміт: 0 євро.

Оподаткування:

• ПДВ: 23 %.
• Безмитний поріг: До 150 євро.

Митні збори в Румунії

• Відправлення в межах ЄС: Не оподатковуються.
• Метод оцінки: CIF.
• Безподатковий ліміт: 0 євро.

Оподаткування:

• ПДВ: 24 %.
• Безмитний поріг: До 150 євро.

Митні збори у Словенії

• Відправлення в межах ЄС: Не оподатковуються.
• Метод оцінки: CIF.
• Безподатковий ліміт: 0 євро.

Оподаткування:

• ПДВ: 22 %.
• Безмитний поріг: До 150 євро.

Митні збори у Словаччині

• Відправлення в межах ЄС: Не оподатковуються.
• Метод оцінки: CIF.
• Безподатковий ліміт: 0 євро.

Оподаткування:

• ПДВ: 20 %.
• Безмитний поріг: До 150 євро.

Митні збори у Франції

• Відправлення в межах ЄС: Не оподатковуються.
• Метод оцінки: CIF.
• Безподатковий ліміт: 0 євро.

Оподаткування:

• ПДВ: 20 %.
• Безмитний поріг: До 150 євро.

Митні збори у Фінляндії

• Відправлення в межах ЄС: Не оподатковуються.
• Метод оцінки: CIF.
• Безподатковий ліміт: 0 євро.

Оподаткування:

• ПДВ: 24 %.
• Безмитний поріг: До 150 євро.

Митні збори в Хорватії

• Відправлення в межах ЄС: Не оподатковуються.
• Метод оцінки: CIF.
• Безподатковий ліміт: 0 євро.

Оподаткування:

• ПДВ: 25 %.
• Безмитний поріг: До 150 євро.

Митні збори в Чехії

• Відправлення в межах ЄС: Не оподатковуються.
• Метод оцінки: CIF.
• Безподатковий ліміт: 0 євро.

Оподаткування:

• ПДВ: 21 %.
• Безмитний поріг: До 150 євро.

Митні збори у Швеції

• Відправлення в межах ЄС: Не оподатковуються.
• Метод оцінки: CIF.
• Безподатковий ліміт: 0 євро.

Оподаткування:

• ПДВ: 25 %.
• Безмитний поріг: До 150 євро.

Митні збори в Естонії

• Відправлення в межах ЄС: Не оподатковуються.
• Метод оцінки: CIF.
• Безподатковий ліміт: 0 євро.

Оподаткування:

• ПДВ: 21 %.
• Безмитний поріг: До 150 євро.

Митні збори в Австралії

• Метод оцінки: Вартість товару.
• Безподатковий ліміт: До 1000 австралійських доларів.

Оподаткування:

• Податок GST: 10 %.
• Безмитний поріг: До 1000 австралійських доларів.

Митні збори у Вʼєтнамі

• Метод оцінки: Митна вартість з урахуванням доставки.
• Безподатковий ліміт: До 1 000 000 донгів.

Оподаткування:

• ПДВ: 10 %.
• Мито: Залежить від типу товару.

Митні збори в Ізраїлі

• Метод оцінки: Митна вартість з урахуванням доставки.
• Безподатковий ліміт: До 75 доларів США.

Оподаткування:

• ПДВ: 17 %.
• Безмитний поріг: До 500 доларів США.

Митні збори в ОАЕ

• Метод оцінки: Митна вартість з урахуванням доставки.
• Безмитний поріг: До 1000 дирхамів.

Оподаткування:

• ПДВ: 5 %.
• Мито: Залежить від типу товару.

Митні збори в Індонезії

• Метод оцінки: Митна вартість з урахуванням доставки.
• Безмитний поріг: До 50 доларів США.

Оподаткування:

• ПДВ: 10 %.
• Мито: Залежить від типу товару.

Митні збори в Бразилії

• Метод оцінки: Митна вартість з урахуванням доставки.
• Безподатковий ліміт: Відсутній для комерційних відправлень.

Оподаткування:

• Імпортний податок: 60 %.
• Податок ICMS: 17–19 % залежно від регіону.

Митні збори в Японії

• Метод оцінки: Митна вартість товару з урахуванням доставки.
• Безподатковий ліміт: До 10 000 єн.

Оподаткування:

• Податок на споживання: 10 %.
• Безмитний поріг: До 10 000 єн.

Митні збори в Індії

• Метод оцінки: Митна вартість товару з урахуванням доставки.
• Безподатковий ліміт: 0.

Оподаткування:

• Податок IGST: Зазвичай 18 %.
• Мито: Залежить від типу товару.

Митні збори в Китаї

• Метод оцінки: CIF (вартість + страхування + доставка).
• Безподатковий поріг: Якщо сума до сплати (мито + ПДВ) менше 50 CNY (≈7,3 USD), відправлення пропускається без сплати будь-яких мит або податків.

Оподаткування:

• Ввізне мито: Від 0 до 100 % від суми CIF. Середнє значення — 12,47 %.
• ПДВ: 17 % від суми CIF та мита.