Митні ліміти різних країн для безмитного ввезення поштових відправлень
Часто клієнти логістичних компаній не враховують мита в різних країнах при відправленні посилок. Через податку на посилки нерідко виникає ситуація, коли одержувачу доводиться доплачувати, і сума доплати може перевищувати вартість посилки. Щоб передбачити таку ситуацію, необхідно знати, як формуються мита в різних країнах.
Як митниця оцінює вартість посилки
Митними зборами можуть обкладатися не лише покупки з онлайн-магазинів, а й приватні відправлення. Але розміри мит на посилки з-за кордону не завжди однакові: для «подарунків» вони зазвичай менше. Що вважається «подарунком»:
- в супровідних документах вміст посилки вказано як «подарунок»;
- адресат отримує поштове відправлення від приватної особи, а не від організації;
- на посилці стоїть позначка «для особистого використання»;
- вказано, що доставка посилки проводиться до святкової дати (день народження, Новий рік, Різдво чи інше свято).
Головна умова безмитного ввезення товарів – перевищити митний ліміт. Якщо заявлена вартість посилки його перевищує, одержувачу доведеться сплатити митний збір. Існує поріг безмитного ввезення для товарів, але у кожної країни митні норми на посилки різні. Загальноприйнятими є два способи визначення розміру податку на посилки з-за кордону:
- FOB;
- CIF.
Метод FOB
Мита на посилки у 2020 році за методом FOB використовується в США, Білорусі. Розмір мита розраховується тільки на підставі ціни товарів, що ввозяться, зазначеної в інвойсі на покупку. Якщо інвойсу немає, вартість товарів береться відповідно до аналогічних виробів в країні відправлення. Як митниця перевіряє вартість посилки, якщо сума вказана, але вона явно занижена? В цьому випадку митники можуть самостійно коригувати ціну.
Метод CIF
Визначення мита пересилаються товари при митному оформленні CIF: підсумовується їх ціна, страховка, вартість доставки (Росія, Україна, країни ЄС).
Митний союз
Посилки, відправлені всередині Митного союзу Євразійського економічного союзу (МС ЄАЕС) не обкладаються будь-якими зборами, податками або акцизами.
| Країна | Поріг для безмитного ввезення | Додатково |
| Білорусь (Belorussia) | 22 євро й 10 кг для однієї посилки, максимум 200 євро сумарною вагою до 31 кг протягом календарного місяця | З посилок дорожче 22 євро (важче 10 кг) стягується плата за митне оформлення в розмірі 5 євро. При перевищенні суми 200 євро та / або ваги в 31 кіло, особистий імпорт в частині перевищення обкладається єдиним податком у розмірі 30%. |
| Вірменія (Armenia) | 200 євро | При перевищенні вартості стягується єдиний податок в розмірі 15% від суми перевищення. Діє з 1 січня 2020 року. Мито розраховується на кожну посилку окремо, а не за місяць. Посилки надійшли на адресу одного одержувача на митницю в один день – підсумовуються за вартістю. При перевищенні ліміту вартості крім мита в Російській Федерації оплачуються також митні збори в розмірі 250 рублів за посилку. |
| Казахстан (Kazachstan) | ||
| Росія (Russia) |
Колишній СРСР
| Країна | Поріг для безмитного ввезення | Ставка ПДВ | Додатково |
| Азербайджан (Azerbaijan) | 1000 доларів (31 кг) | 18% | Не більше однієї посилки на одержувача в день. Інших обмежень на кількість або вагу посилок немає. |
| Грузія (Georgia) | 300 лари (125 доларів) й вагою до 30 кг. | 18% | У разі перевищення безмитного ліміту покупець зобов’язаний заплатити ПДВ, а також в ряді випадком мито – 12%. |
| Молдова (Moldova) | 200 євро (30 кг) | 20% | Максимум одна посилка на одержувача в день. |
| Україна (Ukraine) | 100 євро (31 кг) | 20% | На посилки вартістю 100-150 євро нараховується ПДВ, при вартості від 150 євро, додатково нараховується 10% мита. |
Європейський Союз
Поштові відправлення між країнами – членами Європейського Союзу не обкладаються будь-якими податками або митами незалежно від кількості, вартості або категорії товару.
При надходженні поштового відправлення з країни, яка не є членом ЄС, поріг безмитного ввезення становить для більшості країн, що входять в Європейський Союз – 22 євро. Однак поширюється він не на всі товари, виняток становлять: алкогольна і тютюнова продукція, духи, туалетна вода.
| Країна | Поріг для безмитного ввезення | Ставка ПДВ | Додатково |
| Австрія (Austria) | 0 євро | 20% | Невід’ємною частиною Європейського Союзу є спільний митний простір. Однак незважаючи на уніфіковані митні правила, кожна країна має свої особливості, а саме: ставку податку на Додану Вартість (ПДВ) і вартість послуг митниці (для посилок від 0 євро).
З посилок вартістю до 150 євро стягується тільки ПДВ, плюс послуги митного оформлення. Ціна послуг митниці відрізняється для різних країн. У Греції це близько 15-20 євро, Іспанії та Франції – 50 євро. Якщо вартість посилки понад 150 євро, то крім ПДВ та плати за оформлення стягуються також митні збори, які нараховуються в залежності від категорії товару (від 0% на книги, до 17% на електроніку). Детальну інформацію щодо по кожній країні ЄС можна отримати на офіційному сайті Європейського Союзу, для зручності вона зібрана в єдину таблицю та оформлена у вигляді pdf-файлу.
|
| Бельгія (Belgium) | 0 євро | 21% | |
| Болгарія (Bulgaria) | 0 євро | 20% | |
| Угорщина (Hungary) | 0 євро | 5-18-27% (залежить від товару) | |
| Великобританія (United Kingdom) | 15 GBP (близько 17 євро), подарунки до 39 GBP (50 євро), детальніше на gov.uk | 20% | |
| Греція (Greece) | 0 євро | 23% | |
| Нимеччина (Germany) | 0 євро | 19% | |
| Данія (Denmark) | 80 DKK (датських крон, близько 10 євро) | 25% | |
| Італія (Italy) | 0 євро | 22% | |
| Ірландія (Ireland) | 0 євро | 23% | |
| Іспанія (Spain) | 0 євро | 21% | |
| Кіпр (Cyprus) | 0 євро | 18% | |
| Люксембург | 0 євро | 21% | |
| Латвія (Latvia) | 0 євро | 21% | |
| Литва (Lithuania) | 0 євро | 21% | |
| Мальта (Malta) | 0 євро | 18% | |
| Нідерланди (Netherlands) | 0 євро | 21% | |
| Португалія (Portugal) | 0 євро | 23% | |
| Польща (Poland) | 22 євро | 23% | |
| Румунія (Romania) | 0 євро | 24% | |
| Словенія (Slovenia) | 0 євро | 22% | |
| Словаччина (Slovakia) | 0 євро | 20% | |
| Франція (France) | VAT обкладаються всі посилки незалежно від вартості | 20% ПДВ + митні збори (0-17%). | |
| Фінляндія (Finland) | 0 євро | 24% | |
| Хорватія (Croatia) | 0 євро | 25% | |
| Чехія (Czech Republic) | 0 євро | 21% | |
| Швеція (Sweden) | 300 SEK (20 євро) | 21% | |
| Естонія (Estonia) | 0 євро | 21% |
Австралія, країни Азії Близького Сходу
| Країна | Поріг для безмитного ввезення | Ставка ПДВ | Додатково |
| Австралія (Australia) | 1000 AUD (близько $700) | 10% | Більше інформації на Australian Border Force в розділі «Buying Online». |
| В’єтнам (Vietnam) | 1000000 VND (близько $40) | 0-15% | |
| Ізраїль (Israel) | $1000 | 17% | Посилки з ідентичним товаром відправлені на адресу одного одержувача протягом 72 годин розцінюються як партія і їх вартість вважають сумарно. За посилки відправлені кур’єрськими службами стягується додатково 18 шекелів ($ 100-500) і 59 шекелів ($ 500-100). Деталі на сайті митної служби. |
| ОАЕ (United Arab Emirates) | 1000 AED ($270) | 5% | Всі посилки , що перевищують поріг у розмірі 270 Долларів США підлягають митному оформленню і сплаті податку з продажу |
| Китай (China) | 5000 юаней (близько $700) | 20-25% | Максимальна вартість покупки не повинна перевищувати 5000 юанів (близько $ 700), максимум 26000 юанів на рік (близько $ 3700.). |
| Індонезія (Indonesia) | $50 | Детальна інформація на сайті митної служби Індонезії. |
Північна, Південна, Центральна Америка
| Країна | Поріг безмитного ввезення | Ставка ПДВ | Додатково |
| Бразилія (Brazil) | $50 | 17-19% | Всі посилки , що перевищують поріг у розмірі 50 Долларів США підлягають митному оформленню і сплаті ПДВ |
| Канада (Canada) | товари до 20 CAD (15 доларів) й подарунки до 60 CAD (45 доларів) | Варіюється | Ліміт діє тільки на окремі поштові відправлення, місячного ліміту немає. Вся детальна інформація доступна на сайті Канадського агентства прикордонної служби – Canada Border Services Agency. |
| США (USA) | $800 | Варіюється в залежності від Штату. | При перевищенні суми безмитного ліміту платежі залежать від вартості, кількості та категорії товару. Всі подробиці на сторінці U.S.Customs and Border Protection. |